Objetivo
Estudiar y analizar las normativas legales sobre los cuales se delinean las regulaciones de los impuestos más importantes vigentes en Ecuador, para su correcta aplicación y determinación, con el objetivo de que los participantes puedan realizar previsiones, minimizando riesgos financieros y de reputación empresarial, además de aprovechar al máximo todos los beneficios fiscales.
Dirigido a
Profesionales contables y financieros. Auditores, analistas financieros u otros profesionales que trabajan en el ámbito de la contabilidad y las finanzas, que buscan mantener el orden en su gestión y evitarse problemas con las instituciones de control.
Requisito
Poseer computador con acceso a internet y una dirección de correo electrónico.
Descripción
Fecha: 8-9-10-11 / 15-16-17-18 / 22-23-24-25 / 29-30 de abril y 1 de mayo de 2024
Horario: Lunes a jueves 18h30 a 21h30 (15 días el último día son 2 horas)
Duración: 44 horas
Modalidad: Online
Contenido
Módulo I.- Bases para la interpretación y aplicación correcta del régimen tributario
• Fundamentos del régimen tributario de acuerdo a la constitución
• Los principios tributarios
• Jerarquía de la ley
• Obligación tributaria, nacimiento, exigibilidad y modo de extinción
• Infracciones tributarias
• Seguridad jurídica y solución de conflictos
• Facultades de la administración tributaria
• La consulta tributaria
Módulo II.- Determinación del hecho imponible del impuesto a la renta
Impuesto a la renta compañías
• ¿Qué es renta?
• Tarifas del impuesto a la renta
• Ingresos gravados y exentos
• Convenios y regulaciones para evitar doble imposición
• Condiciones generales y específicas para considerar un gasto deducible
• Deducibilidad del gasto por representación legal (gerentes generales)
• Beneficios de incremento de deducibilidad de gastos
• Límites de deducibilidad para transacciones con partes relacionadas
• Cálculo de impuesto a la renta / conciliación tributaria
• Casos de extinción y conservación de beneficios fiscales para empresas constituidas antes del 2018.
• Beneficios fiscales para nuevas inversiones (Ley de Eficiencia Económica y Generación de Empleo)
Impuesto diferido
• Objetivos y alcance de la NIC 12 (NIIF Completas) y la Sección 29 (NIIF para las PYMES)
• Diferencias entre la información financiera y la tributaria
• Diferencias temporarias imponibles y deducibles
• Activos y Pasivos por impuestos diferidos
• Impuestos diferidos por jubilación patronal
• Declaración de los Impuestos diferidos en el formulario 101
• Desarrollo de ejercicios prácticos
• Cuándo pierdo el derecho de utilizar mis activos por Impuesto Diferido
Impuesto a la renta personas naturales
• Impuesto a la renta para personas naturales
• Impuesto a la renta para trabajadores bajo relación de dependencia
• Rebaja por gastos personales
• Rebaja por cargas familiares
Impuesto a la renta regímenes especiales
• Criterios de reconocimiento del RIMPE negocios populares y RIMPE emprendedores
• Deberes formales de los sujetos pasivos incluidos en el RIMPE
• Retenciones aplicables al régimen RIMPE
• ¿Cómo mejorara la vida de los ecuatorianos con la Ley de Eficiencia Económica y Generación de Empleo?
- Inclusiones y exclusiones de actividades
- Exclusiones del régimen en caso de que el contribuyente ejerza una actividad perteneciente al régimen general. Se detallarán exclusiones
- Disposiciones aplicables exclusivamente para negocios populares
- Nueva tabla progresiva para el cálculo de impuesto
• Impuestos para pronósticos deportivos
• Impuesto único para el sector agrícola
Retenciones del impuesto a la renta
• Base imponible
• Hecho generador
• Momento de la retención
• Retenciones bajo relación de dependencia.
• Principales cambios incluidos en la Ley de Eficiencia Económica y Generación de Empleo
• Retención por distribución de dividendos
Módulo III.- Comprobantes de venta y retención
• Comprobantes de venta que sustenta crédito tributario, costos y gastos
• Comprobantes asignados a regímenes especiales
• Facturación electrónica
• Exigibilidad de facturación electrónica para el régimen RIMPE
• Exigibilidad y Límites para la emisión de comprobantes físicos
• Uso de las liquidaciones de compras, restricciones y límites de emisión
• Sustento de adquisiciones por medio de la caja chica
• Infracciones y sanciones
Módulo IV.- Impuesto al valor agregado
• Hecho generador
• Base imponible
• Bienes y transferencias de servicios gravadas
• Bienes y transferencia de servicios no gravados
• Bienes y transferencia de servicios no objetos
• Tarifa de IVA para el régimen RIMPE
• Crédito tributario
• Retenciones del IVA
• Liquidación del IVA
• Devolución del IVA
Observaciones importantes
Cada participante recibirá un correo electrónico con su link para el ingreso a zoom.
IDEPRO no grava IVA ni aplican retenciones de ningún tipo.
Los pagos pueden realizarse en efectivo o con todas las tarjetas de crédito (VISA, MasterCard, Diners Club y American Express). También pueden realizar depósitos o transferencias a las Cuentas Corrientes: Banco del Pacífico No. 05579759 / Banco Bolivariano No.0005265783 nombre de IDEPRO.