Objetivo

Estudiar y analizar las normativas legales sobre los cuales se delinean las regulaciones de los impuestos más importantes vigentes en Ecuador, para su correcta aplicación y determinación, con el objetivo de que los participantes puedan realizar previsiones, minimizando riesgos financieros y de reputación empresarial, además de aprovechar al máximo todos los beneficios fiscales.

Dirigido a

Profesionales contables y financieros. Auditores, analistas financieros u otros profesionales que trabajan en el ámbito de la contabilidad y las finanzas, que buscan mantener el orden en su gestión y evitarse problemas con las instituciones de control.

Requisito

Poseer computador con acceso a internet y una dirección de correo electrónico.

Descripción

Fecha: 8-9-10-11 / 15-16-17-18 / 22-23-24-25 / 29-30 de abril y 1 de mayo de 2024

Horario: Lunes a jueves 18h30 a 21h30 (15 días el último día son 2 horas)

Duración: 44 horas

Modalidad:  Online

Contenido

Módulo I.- Bases para la interpretación y aplicación correcta del régimen tributario

• Fundamentos del régimen tributario de acuerdo a la constitución
• Los principios tributarios
• Jerarquía de la ley
• Obligación tributaria, nacimiento, exigibilidad y modo de extinción
• Infracciones tributarias
• Seguridad jurídica y solución de conflictos
• Facultades de la administración tributaria
• La consulta tributaria

Módulo II.- Determinación del hecho imponible del impuesto a la renta

Impuesto a la renta compañías
• ¿Qué es renta?
• Tarifas del impuesto a la renta
• Ingresos gravados y exentos
• Convenios y regulaciones para evitar doble imposición
• Condiciones generales y específicas para considerar un gasto deducible
• Deducibilidad del gasto por representación legal (gerentes generales)
• Beneficios de incremento de deducibilidad de gastos
• Límites de deducibilidad para transacciones con partes relacionadas
• Cálculo de impuesto a la renta / conciliación tributaria
• Casos de extinción y conservación de beneficios fiscales para empresas constituidas antes del 2018.
• Beneficios fiscales para nuevas inversiones (Ley de Eficiencia Económica y Generación de Empleo)

 

Impuesto diferido
• Objetivos y alcance de la NIC 12 (NIIF Completas) y la Sección 29 (NIIF para las PYMES)
• Diferencias entre la información financiera y la tributaria
• Diferencias temporarias imponibles y deducibles
• Activos y Pasivos por impuestos diferidos
• Impuestos diferidos por jubilación patronal
• Declaración de los Impuestos diferidos en el formulario 101
• Desarrollo de ejercicios prácticos
• Cuándo pierdo el derecho de utilizar mis activos por Impuesto Diferido

 

Impuesto a la renta personas naturales
• Impuesto a la renta para personas naturales
• Impuesto a la renta para trabajadores bajo relación de dependencia
• Rebaja por gastos personales
• Rebaja por cargas familiares

 

Impuesto a la renta regímenes especiales
• Criterios de reconocimiento del RIMPE negocios populares y RIMPE emprendedores
• Deberes formales de los sujetos pasivos incluidos en el RIMPE
• Retenciones aplicables al régimen RIMPE
• ¿Cómo mejorara la vida de los ecuatorianos con la Ley de Eficiencia Económica y Generación de Empleo?

  1. Inclusiones y exclusiones de actividades
  2. Exclusiones del régimen en caso de que el contribuyente ejerza una actividad perteneciente al régimen general. Se detallarán exclusiones
  3. Disposiciones aplicables exclusivamente para negocios populares
  4. Nueva tabla progresiva para el cálculo de impuesto

• Impuestos para pronósticos deportivos
• Impuesto único para el sector agrícola

 

Retenciones del impuesto a la renta
• Base imponible
• Hecho generador
• Momento de la retención
• Retenciones bajo relación de dependencia.
• Principales cambios incluidos en la Ley de Eficiencia Económica y Generación de Empleo
• Retención por distribución de dividendos

Módulo III.- Comprobantes de venta y retención

• Comprobantes de venta que sustenta crédito tributario, costos y gastos
• Comprobantes asignados a regímenes especiales
• Facturación electrónica
• Exigibilidad de facturación electrónica para el régimen RIMPE
• Exigibilidad y Límites para la emisión de comprobantes físicos
• Uso de las liquidaciones de compras, restricciones y límites de emisión
• Sustento de adquisiciones por medio de la caja chica
• Infracciones y sanciones

Módulo IV.- Impuesto al valor agregado

• Hecho generador
• Base imponible
• Bienes y transferencias de servicios gravadas
• Bienes y transferencia de servicios no gravados
• Bienes y transferencia de servicios no objetos
• Tarifa de IVA para el régimen RIMPE
• Crédito tributario
• Retenciones del IVA
• Liquidación del IVA
• Devolución del IVA

Observaciones importantes

Cada participante recibirá un correo electrónico con su link para el ingreso a zoom.

IDEPRO no grava IVA ni aplican retenciones de ningún tipo.

Los pagos pueden realizarse en efectivo o con todas las tarjetas de crédito (VISA, MasterCard, Diners Club y American Express). También pueden realizar depósitos o transferencias a las Cuentas Corrientes: Banco del Pacífico No. 05579759 / Banco Bolivariano No.0005265783 nombre de IDEPRO.